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加強財務廉潔風險防控 以信息化手段筑牢“防火墻”
公司紀委委員 財務管理部黨支部書記、部長 唐進
當今世界是數字化、信息化的世界，當下市場是數字化、信息化的競爭。企業信息化建設進程直接制約著今后企業的發展道路和速度。為適應數字化經濟的發展要求，落實廣新集團和招標中心“十四五”戰略規劃，財務管理部近兩年在財務廉潔風險防控體系和信息化系統建設上不遺余力，推動財務管理向智能化數字化轉型，通過信息手段不斷強化公司內控體系，為公司廉潔風險防控建設筑牢“防火墻”。
縱觀不廉潔行為的成因，有個人因素，也有企業內部監管不到位的原因。個人因素方面，各種人情世故、思想腐變、自制力差，業務水平低，平時不注重積累學習，辦理財務業務時不能起到應有的監督作用，造成相關人員不廉潔行為得逞。企業內部監管方面，控制缺失、流于形式、管理失位，未鑄成不能腐的有效“防火墻”。作為一名國有企業財務部門的負責人，一名基層黨員干部，在財務管理日常工作中，我時刻提醒自己要以身作則。同時，每周五下午定期組織財務管理人員全面、深入地學習財務有關知識以及公司出臺的《關于加強廉潔風險防控工作暫行辦法》等文件，識別財務部門日常工作中可能涉及的廉潔風險點，加深財務管理人員對廉潔風險的認識。因為對廉潔風險認識不到位，沒有準確識別出廉潔風險，這本身就是財務日常工作最大的風險。
財務信息化的發展，使財務工作的重心正在由核算會計向管理會計轉變，業務與財務聯系愈發緊密，財務管理人員再也不可“兩耳不聞窗外事，一心做好會計賬”。大量的基礎核算工作都將借助信息化手段處理。企業是否嚴格執行資金授權審批制度，結算付款資料是否存在虛假信息或發票等等，都可以通過財務信息化予以規避，財務人員需要充分了解公司業務發展動態，更多了解和思考業務流程和內部控制關鍵點，及時發現問題，為經營決策層提出專業的管理建議。同時，要具備甄別虛假的經濟業務的能力，杜絕廉潔風險，避免給國有資產帶來損失。
財務管理部于今年4月底上線運行的“極簡報銷系統”， 就是運用大數據及信息化等手段對傳統財務報銷模式進行突破和創新，通過手機APP在員工消費前端設置審批流程，然后鏈接到各大電商平臺消費發起對公支付行為，系統隨時收集各大平臺產生的消費數據進行整合集成，批量推送到公司財務系統進行賬務處理。該系統上線不僅給員工帶來極大便利，員工商旅活動、公務用餐打車、辦公用品采購等不再需要提前墊資并履行繁瑣的報銷流程，報銷工作量減少90%以上，有效提升財務管理效率和規范化水平，而且通過集中采購可以有效降低費用成本；更重要的是，通過在系統中嵌入公司預算管理和內控標準以及對后臺消費數據的追蹤管理，充分保證業務的真實性和規范性，可以有效杜絕假公濟私、虛假報賬等貪腐行為發生，有效防范廉潔風險。
經過對財務管理工作中各崗位和各環節細致入微地識別和分析，我發現財務廉潔風險形成原因主要在于財務人員的廉潔風險意識淡薄，工作上思想散漫。針對識別出的廉潔風險點，我認為應從以下幾個方面加以防控：
一是加強廉潔從業教育，提高自身修養，建立廉潔風險的思想道德防線，這是減少貪腐行為的根本之策。盡管各類腐敗案件走向犯罪深淵的軌跡各有不同，但主觀原因大致相似，那就是忽視學習，放松世界觀的改造。有些財務管理人員認為自己不是領導干部，也不是黨員，公司開展的反腐倡廉教育等活動與自己無關，對如何樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、權力觀更是不去思考，對上級布置的學習任務，應付走過場，不聯系自身實際，沒有把會計的權力當作一種責任，放松對自己的要求。公司黨委、紀委始終高度重視對員工的廉潔從業教育，定期組織員工尤其是財務人員觀看各類警示教育片，還運用廉潔教育“小劇場”等生動、直觀的教育方式，提升財務管理人員的法律意識和道德意識，提高拒腐防能力。在這個多元化信息化高速發展的時代，外界的誘惑層出不窮，財務管理人員只有不斷地加強學習，提高自身修養，以不變應萬變，才能達到“不想腐”的思想覺悟，守住“廉潔”這一道德底線。
二是加強重要崗位人員監督，利用信息化手段有效管控業務流程，鑄就防范廉潔風險的堅實屏障。日常通過與部門員工“談心談話”等方式及時掌握財務管理重要崗位人員的思想動態不定期地分析財務管理重要崗位人員的思想動態和表現，著重了解是否有賭博、經商、與社會劣跡人員往來和追求超常消費等情況，提前發現可能發生違法違紀的征兆，采取相應措施加以防范和控制；逐步建立和完善財務管理人員崗位定期輪換制度，通過崗位輪換，及時發現違法違紀行為。從事某個崗位工作時間久了，會形成思維定式，難以發現自身崗位存在的問題和不足，崗位輪換后，其他財務管理人員會從新的角度審視這項工作，便于發現問題，及時彌補漏洞；通過財務信息化加強業務流程的有效管控，減少因人為失誤而給企業帶來的損失。從流程上減少因個別人員流于形式的審核、審批而出現的錯誤，把不廉潔行為扼殺于初期，運用信息化提高違規違紀的難度，降低謀取私利思想產生的機率。
三是財務管理人員要定期開展內部自查，“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”，查找漏洞，防范廉潔風險。定期組織經驗較為豐富的財務管理人員，從原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、 會計核算等方面著手，針對財務管理工作中的廉潔風險點，對財務工作進行全面自查。在檢查過程中，以資金安全為中心，查找因業務知識不扎實或粗心造成的錯誤。同時，也查找資金授權審批的執行、業務辦理的審核管控等方面存在的問題。針對檢查中發現的問題提出改進建議，形成檢查報告，在財務部門內部會議上予以公布并展開充分討論。通過自查自糾，在提高財務管理人員業務水平的同時，加強各崗位人員的合規意識和廉潔風險防范意識，形成防范廉潔風險的有效保障。
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